При оказании транспортных услуг с привлечением третьих лиц получен акт от нерезидента с НДС: как поступить?
Добрый день!
Наша компания оказывает транспортно-экспедиционные услуги. Для оказания своих услуг привлекаем вагоны собственников по договорам на предоставление жд транспорта., в т.ч. есть договора с нерезидентами РФ. Например перевозка станция отправления РФ - станция назначения КЗХ. Как я понимаю в данном случает мы не выступаем налоговым агентом по НДС, т.е. не должны платить НДС за собственника, т.к. согласно пп 4.1 п 1 ст. 148 НК РФ место реализации признается РФ, если услуги оказаны иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, в случае, если пункты отправления и назначения находятся на территории Российской Федерации (за исключением услуг по перевозке пассажиров и багажа, оказываемых иностранными лицами не через постоянное представительство этого иностранного лица). Верно рассуждаю?
Что делать с актом от иностранного исполнителя, в котором выделен НДС? Я же не могу взять его к вычету, проводить у себя как без НДС? и как в таком лучае проводить оплату, если в счете не выделен НДС?
Наша компания оказывает транспортно-экспедиционные услуги. Для оказания своих услуг привлекаем вагоны собственников по договорам на предоставление жд транспорта., в т.ч. есть договора с нерезидентами РФ. Например перевозка станция отправления РФ - станция назначения КЗХ. Как я понимаю в данном случает мы не выступаем налоговым агентом по НДС, т.е. не должны платить НДС за собственника, т.к. согласно пп 4.1 п 1 ст. 148 НК РФ место реализации признается РФ, если услуги оказаны иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, в случае, если пункты отправления и назначения находятся на территории Российской Федерации (за исключением услуг по перевозке пассажиров и багажа, оказываемых иностранными лицами не через постоянное представительство этого иностранного лица). Верно рассуждаю?
Что делать с актом от иностранного исполнителя, в котором выделен НДС? Я же не могу взять его к вычету, проводить у себя как без НДС? и как в таком лучае проводить оплату, если в счете не выделен НДС?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Что делать с актом от иностранного исполнителя, в котором выделен НДС?Для начала нужно выяснить, что это за НДС, к какой стране он относится.
Например, этот иностранный исполнитель может иметь представительство в России и сам платит российский налог.
Или это не российский НДС, а той страны, откуда иностранный исполнитель. Например, если он из Казахстана, то у них тоже есть НДС, правда он не 20%, как у нас, а другой.
Если это российский НДС и Вам еще и счет-фактуру дадут - смело отправляйте в вычеты.
Если это иностранный ДС, то для УВас это совсем не НДС. А часть стоимости аренды. Вы его не выделяете, а целиком, вместе с остальной суммой отправляете в расходы.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо вам, как всегда все доступно и понятно! Да это НДС контрагента, они из Украины. Подскажите а при оплате, в платежном поручении в назначении платежа, мы должны указать НДС для них?
-
Добрый день!Цитата: при оплате, в платежном поручении в назначении платежа, мы должны указать НДС для них?Можете не указывать или "НДС не облагается". Но лучше уточнить у них самих, как для них лучше. Для Вас большого принципиального значения не имеет.
Успехов! -
Александр Погребс, благодарю!
