Как ИП заполнить декларацию 3-НДФЛ при возникновении недоплаты налога?
Добрый день.
ИП ОСНО, работаю в 1С Бухгалтерия 8.3
Прошу помочь разобраться в заполнении декларации 3НДФЛ за 2021 год. Декларацию за 2021 год подали в срок, но по итогу у нас возникла недоплата в размере 5441 рубль. А произошло это из того, что по итогу 1 квартала и полугодия база для исчесления аванса была нулевая, по итогу 9 месяцев аванс равнялся 6 027 рублей (его не платили), но по итогу году общая сумма налога получилась 513 рублей.
Аванс за 9 месяцев не был уплачен ИП. И вот теперь я что-то не могу сообразить как мне заполнить декларацию, чтобы у меня не возникало недоимки 5514 рублей, либо переплаты в размере 5514 рублей. У нас по итогу года нет ни переплаты, ни недоимки. Если бы мы оплатили аванс за девять месяце, то в этом случае действительно была бы переплата, но мы не платили. По итогу года мы заплатили 513 рублей (что и должно быть), и теперь числиться недоплата в размере 5 514,00
1 квартал: Доход 174 864,00 Расход 410 984,00
Полугодие: Доход 1 116 422,00 Расход 1 301 678,00
Девять месяцев: Доход 2 198 672,00 Расход 2 152 307,00
Год: 2 784 430,00 Расход 2 780 480,07
Спасибо.
ИП ОСНО, работаю в 1С Бухгалтерия 8.3
Прошу помочь разобраться в заполнении декларации 3НДФЛ за 2021 год. Декларацию за 2021 год подали в срок, но по итогу у нас возникла недоплата в размере 5441 рубль. А произошло это из того, что по итогу 1 квартала и полугодия база для исчесления аванса была нулевая, по итогу 9 месяцев аванс равнялся 6 027 рублей (его не платили), но по итогу году общая сумма налога получилась 513 рублей.
Аванс за 9 месяцев не был уплачен ИП. И вот теперь я что-то не могу сообразить как мне заполнить декларацию, чтобы у меня не возникало недоимки 5514 рублей, либо переплаты в размере 5514 рублей. У нас по итогу года нет ни переплаты, ни недоимки. Если бы мы оплатили аванс за девять месяце, то в этом случае действительно была бы переплата, но мы не платили. По итогу года мы заплатили 513 рублей (что и должно быть), и теперь числиться недоплата в размере 5 514,00
1 квартал: Доход 174 864,00 Расход 410 984,00
Полугодие: Доход 1 116 422,00 Расход 1 301 678,00
Девять месяцев: Доход 2 198 672,00 Расход 2 152 307,00
Год: 2 784 430,00 Расход 2 780 480,07
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!
Скорее всего, ВЫ попали в "ловушку", в которые попадают обычно ИП на УСН. Но теперь, видимо, с новой декларацией попадают и ИП на ОСНО.
Налоговики получили Вашу декларацию и разносят её, делая начисления по срокам платежа.
Они видят начисление за 9 месяцев по сроку платежа - 25.10.2021, который уже прошёл.
Видят они и годовой налог "к уменьшению", который ставят по сроку платежа годового налога - 15.07.2022. Это срок ещё не скоро будет...
И так оно отражается в базе- до 15 июля будет недоимка за 9 месяцев.
Мало того, другой инспектор, который занимается взысканиями видит только то, что срок 25.10.2021 прошёл, а налог (авансовый платёж) не уплачен... И оформляет Требование об уплате. Потом - платёжное требование в банк для снятия с Вашего счета недоимки.Цитата: по итогу 9 месяцев аванс равнялся 6 027 рублей (его не платили), но по итогу году общая сумма налога получилась 513 рублей.Аванс за 9 месяцев не был уплачен ИП.Цитата: теперь числиться недоплата в размере 5 514,00И вот здесь меня резонно спросить: почему авансовый платёж за 9 месяцев был 6027 рублей, а недоимка получается 5514 рублей?
А потому, что 513 рублей что Вы заплатили за год, пошло на уменьшение недоимки за 9 месяцев...
Вот, 15 июля они сделают уменьшение налога по году на 5514 рулей и у Вас всё встанет по нулям.
Если, конечно, до этого налоговики не снимут у Вас эти деньги с расчетного счета...
Что делать? Пока ничего. Возможно, налоговики сами найдут способ не создавать "массовых волнений".
А если через какое-то время придёт требование об уплате недоимки, сразу пишите письмо в инспекцию о том, что снижение налога по году надо делать по дате декларации, а не по сроку начисления. За несвоевременную уплату авансового платежа у Вас должно быть максимум пени за период до подачи декларации. И что в случае незаконного снятия денег принудительно со счета, Вы будете восстанавливать свои права в судебном порядке с взысканием с инспекции процентов и судебных издержек.
Как-то так...
Но, надеюсь, до этого дело не дойдёт.
А на будущее - авансовые платежи лучше платить, иначе потом мороки не оберётесь. Лучше переплата, чем недоимка...
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо. Случилось именно так, как вы и предположили. Налоговая выставила требование о недоимке и необходимости ее погасить🙁
-
Цитата: Случилось именно так, как вы и предположили. Налоговая выставила требование о недоимке и необходимости ее погаситьТогда по "плану":Цитата: сразу пишите письмо в инспекцию о том, что снижение налога по году надо делать по дате декларации, а не по сроку начисления. За несвоевременную уплату авансового платежа у Вас должно быть максимум пени за период до подачи декларации. И что в случае незаконного снятия денег принудительно со счета, Вы будете восстанавливать свои права в судебном порядке с взысканием с инспекции процентов и судебных издержек.Приложите к письму копию декларации с отметкой о приёме. Можете прямо на копии выделить суммы к уменьшению...
Вы - первая ласточка но новой декларации 3-НДФЛ. Будем на Вас учится бороться с ситуацией.
Опыт такой же ситуации в УСН показывает, что бороться весьма сложно. Но там ситуация проще - срок сдачи декларации и срок уплаты (начисления уменьшения) совпадают.
А в случае НДФЛ всегда будет разрыв в два с половиной месяца...
Поэтому будем искать другие, нежели в УСН, пути борьбы.
Поэтому держите в курсе.
Удачи! -
Александр Погребс, спасибо.
Для себя сделала вывод: быть еще внимательнее и все платежи делать вовремя😀
Как только получила требование, сразу же составила письмо - ответ на требование согласно тому, что вы написали вчера. А вот копию декларации с выделенными сумма я не догадалась приложить 🙁
Хорошо, как что-то будет ясно, и инспекция даст какой-то ответ на мое письмо. Я сообщу.
Еще раз спасибо. Поняла, что декларацию заполнила правильно, ломала голову что же я делала не так в этой декларации и как исправить наличии этой недоимки. -
Цитата: А вот копию декларации с выделенными сумма я не догадалась приложить 🙁Это не страшно. Им достаточно заглянуть в базу...Цитата: как что-то будет ясно, и инспекция даст какой-то ответ на мое письмо. Я сообщу.Если тема будет закрыта, пишите личное сообщение мне или любому модератору. Мы откроем тему для продолжения обсуждения.
Удачи! -
Александр Погребс, добрый день.
Пришел ответ из налоговой на мое сообщение. Я прикладываю скан. Не очень поняла зачем они приплели требование №11931 от 21.04.2022 г. По нему вроде бы все было решено. Бухгалтер оплатила на неверный КБК, ошибку нашли, и писали письмо об уточнении платежа. Платеж уточнили.
И, судя по их таблице, 4079 р. зачтены. -
Добрый день!
Тяжело быть провидцем!
Но действия налоговиков оказались предсказуемы на 100%.
Такую же точно ситуацию по УСН худо-бедно научились купировать - всем рекомендуем в случае неуплаты авансовых платежей и снижения налога по году представлять декларацию максимально близко к последней дате. Налоговики просто не успевают взыскать авансовый платёж.
В случае НДФЛ так не получится. между датой представления декларации и последним сроком уплаты всегда есть люфт в несколько месяцев. И налоговики всегда успевают...
Думаю, что без "тяжёлой артиллерии" не обойтись.
Нужно писать жалобу в вышестоящий налоговый орган.
Налоговики пишут о невозможности перенести срок уплаты налога по года на более ранний день, чем 15 июля.
Но это лишь игра слов.
Никто не предлагает менять сроки уплаты. Тем более, что срок уплаты определяется не конкретным числом, а периодом "до конкретного числа".
Т.е. платить можно раньше, чем 15 число.
А раз платить можно раньше, почему зачет по уже поданной декларации нельзя сделать раньше? Приведенные в письме нормы НК РФ не препятствуют зачёту до окончания срока уплаты.
Основание для зачета - декларация за 2021 год - уже есть. Ничего не мешает сделать указанный зачет.
Только в этой жалобе надо уже две просьбы высказывать:
- приостановить действия инспекции по взысканию авансового платежа;
- произвести зачет уплаты авансового платежа за 9 месяцев за счет уменьшения налога по году не по окончанию срока уплаты годового налога, а по сроку подачи налоговой декларации.
Удачи!
И обязательно держите в курсе.
